Dle českého právního řádu se v současnosti setkáváme s dvoustupňovou evidencí investičních nástrojů. Nadřazenou je centrální evidence zaknihovaných cenných papírů nebo samostatná evidence investičních nástrojů. Na tyto navazují evidence „navazující“, bližší popis uvádíme níže v tomto článku. Přitom…
1. května 2024 nabyla účinnosti novela zákona č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon). V souvislosti s touto novelou byla upravena vyhláška 67/2018 Sb. o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a…
Povinností každé oznamující české finanční instituce je prověřovat, zda nevede oznamovaný účet. Tím se rozumí finanční účet tedy i majetková účast držená osobou s bydlištěm ve státě, který je stranou smlouvy o automatizované výměně informací při správě daní nebo v USA. Případně též právnické osoby,…
Novelou zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty byla zavedena povinnost poskytovatelů platebních služeb podávat čtvrtletní reporty o evidovaných platebních službách. Těmito evidovanými platebními službami jsou: - provádění inkasa, včetně jednorázového inkasa, - provádění platebních…
Česká národní banka vydala novou Metodiku k podávání žádostí o udělení povolení k činnosti investičního zprostředkovatele (IZ). Metodika sice nepřináší nové skutečnosti, které by byly třeba v řízení dokládat, nicméně blíže rozvádí a komentuje jednotlivé podklady, z čehož lze čerpat i při naplňování…
Všechny oznamující české finanční instituce musí do 30. června podat ohlášení o vedených oznamovaných účtech, které na základě náležité péče posoudili jako účty vedené zahraničním osobám. Tedy všech amerických osob pro podání FATCA a jiných zahraničních osob ze států účastnících se automatické…
